План итоговых, внереализационных и прочих затрат. План дебиторской задолженности – моделирование отложенных платежей

Все затраты компании – взаиморасчёты с поставщиками, обслуживание долга, налоговые выплаты, прочие затраты можно условно разделить на начисления и оплаты. То есть, в бизнес-плане должны быть учтены отложенные платежи. И это можно сделать в форме редактирования кредиторской задолженности.

Именно здесь планируется отложенные платежи – как простые, так и сложные. Например, если НДС выплачивается раз в квартал, здесь мы можем смоделировать эти выплаты. То есть, начисления НДС первые трех месяцев будут оплачиваться в 4 месяце, а начисления следующего квартала – в седьмом месяце и т. д. Так мы можем смоделировать любые отложенные платежи – любой сложности.

Здесь также оплаты планируются в 12 периодах 1 года проекта. Из каждого периода вызывается форма, в которой нужно запланировать отложенные платежи – «схемы оплаты» для конкретного месяца и затрат. Например, если отрыть форму в феврале, в заголовке формы можно увидеть следующее: «Планирование оплат и кредиторской задолженности – 02.2020». Проще говоря, все начисления, для конкретного месяца, будут оплачены ровно так, как вы сами «скажите» программе в этой форме.

☛ Важно! Алгоритм расчета будет использовать эти же «схемы» в годовых циклах – во всех последующих периодах проекта.

В бизнес-планировании должны учитываться относительно «реальные» денежные потоки, которые значительно отличаются от статических планов ТЗ (технического задания), не отвечающих требованиям и целям планирования. Прежде всего, финансовая модель должна адекватно оценивать финансовые риски, которые оцениваются в том числе методами инвестиционного анализа, тогда как в ТЗ невозможно генерировать денежный поток, что в свою очередь значительно искажает результаты расчетов показателей эффективности проекта.

В «Плане оплаты кредиторской задолженности» моделируются все текущие и предстоящие платежи. Выплаты и обязательства компании (расчеты с поставщиками и подрядчиками, долговые обязательства, налоговые и прочие выплаты и обязательства) отображаются в двух времена́х, соответственно – во времени «начисления» и «оплаты». Как и в рассматриваемом ранее «Плане дебиторской задолженности», две совмещенные «шкалы времени» – это два времени учета одних и тех же денег:

1. По горизонтали – шкалы времени для «начислений».
2. По вертикали – шкалы времени для «оплаты».

В структуре баланса отложенные платежи отражены в текущих обязательствах (кредиторская задолженность), в то же время задолженность по налогам отражена в отдельной строке, в соответствии с рекомендациями МСФО (как отдельная категория рисков).

После окончательного завершения настроек в форме редактирования, нужно выполнить расчет плана из главного меню: "Главное меню → Данные → Рассчитать → План оплаты кредиторской задолженности". Тоже самое – F9. Обратите внимание, «План оплаты кредиторской задолженности» и «Отчет о движении денежных средств» рассчитываются одновременно (смотрите также «Планирование. Расчет данных»).

В основе расчета плана «оплаты кредиторской задолженности» заложен алгоритм разделения денежных потоков, соответственно, на «начисления» и «оплаты», который моделирует денежные потоки, приближенные к реальности. Алгоритм расчета проверяет «схемы оплаты», созданные пользователем, и определяет периоды выплат для каждой группы платежей.

Схема «начислений» и «оплаты», например, для налоговых платежей (раз в квартал):

Принцип настроек «схем оплаты» универсален и позволяет создавать модели оплаты любой конфигурации – отдельно для каждого месяца и для каждого «кредитора». Таким образом, в Budget-Plan Express можно планировать относительно «реальное» движение денег, распределяя их указанными долями в указанных периодах.

Для вызова формы редактирования, нужно один раз кликнуть мышью по активной ссылке (тоже самое – F2). В форме редактирования расположены 2-е вкладки:

1. Настройка параметров схем оплаты.

Схемы платежей настраиваются в каждом из 12-ти периодов цикла (года). При выполнении итогового расчета проекта, в последующих годах, используются эти же настройки (для первых 12-ти месяцев проекта).

2. Установка схем оплаты.

1. Настройки параметров схем оплаты

Настройки параметров «схем оплаты» в «плане оплаты кредиторской задолженности» не отличаются от настроек в «плане поступления денег». Максимальное количество «схем оплаты» – 10-ть (в стандартной конфигурации программы). В списке представлены 10-ть «схем оплаты» с неопределенными наименованиями, которые можно отредактировать так, чтобы они отражали содержание платежей.



Настройки параметров «схем оплаты» предполагают:
1. Изменение «наименования» в поле редактирования (как показано на рисунке).

2. Установку «процентов оплаты» с помощью слайдеров (бегунков) – в текущем и последующих периодах (месяцах).

Настройка «процентов оплаты» выполняется «слева – направо», по возрастанию индекса слайдера (от меньшего – к большему).

3. Сохранение значений текущих настроек слайдеров (кнопка сохранить). Начиная с версии 6.00, сохранение заменено на авто-сохранение!
4. Распространение (копирование) настроек «схемы» на другие 11-ть периодов (кнопка копировать).
5. При необходимости, установить эксклюзивные настройки «схемы оплаты» в каждом конкретном периоде (всего 12-ть периодов).

Вкладка Настройка параметров «схем оплаты»:



☛ Заметьте, итоговый процент всегда будет равен 100 %.

Пример 1. Моделирование «схемы оплаты» расчетов по заработной платы сотрудников.

Пусть, 40% заработной платы выплачивается сотрудникам в текущем месяце (аванс) и 60% – в следующем. Причем, данная настройка «схемы оплаты» должна быть идентична для каждого месяца проекта.

1. шаг – выберите период (любой из 12-ти) и войдите в форму редактирования;
2. шаг – в "настройках параметров схем оплаты" выберите из списка схему и назовите ее, например, "Выплаты по заработной плате, аванс 40%";
3. шаг – в текущем месяце (текущий месяц всегда первый) установите бегунок 40%. Обратите внимание, в следующем месяце программа сама установила 60%;
4. шаг – нажмите кнопку «Сохранить»; Начиная с версии 6.00, сохранение заменено на авто-сохранение!


5. шаг – Наконец, нажмите кнопку «Копировать». После чего, настройки «схемы» появятся в настройках других 11-ти периодах (месяцах).


Пример 2. Моделирование «схемы оплаты» налоговых платежей (в месяце, следующий за кварталом).

В этом примере достаточно подробно рассматривается пошаговый алгоритм настройки «схемы оплаты» для налоговых платежей, как один из вариантов «нестандартных» настроек. Здесь не используется копирование «схемы оплаты», так как оплаты в каждом месяце отличаются. Например, выплаты налогов производятся раз в квартал: в месяце, следующий за кварталом. Перенос налоговых выплат каждого месяца, соответственно, на 4-й, 7-й, 10-й, 13-й месяцы, схематически, можно было бы отобразить примерно так:

Перенос выплат за I квартал:
1 месяц → 4 месяц.
2 месяц → 4 месяц.
3 месяц → 4 месяц.

Перенос выплат за II квартал:
4 месяц → 7 месяц.
5 месяц → 7 месяц.
6 месяц → 7 месяц.

Перенос выплат за III квартал:
7 месяц → 10 месяц.
8 месяц → 10 месяц.
9 месяц → 10 месяц.

Перенос выплат за IV квартал:
10 месяц → 13 месяц.
11 месяц → 13 месяц.
12 месяц → 13 месяц.


Чтобы создать и настроить эту «схему оплаты» нужно, последовательно, в каждом из 12-ти месяцев, установить соответствующие параметры, которые «скажут» программе: в каких периодах и какими долями нужно выплачивать «начисления», произведенные в текущем периоде:

1. шаг. Вызовите форму редактирования в первом месяце – один раз кликнуть мышью по активной ссылке (тоже самое – F2), как показано на рисунке:

2. шаг. Во вкладке «Настройка параметров схем оплаты» укажите имя «схемы оплаты», например, «Налоги – раз в квартал».
3. шаг. В этой же вкладке, с помощью слайдеров, укажите: оплаты для 1 месяца – «0%», оплаты для 2 месяца – «0%», оплаты для 3 месяца – «0%», оплаты для 4 месяца – «100%». Смотрите рисунок интерфейса, после выполненных настроек:

начисления в 1-м месяце → выплаты в 4-м месяце.
4. шаг. Нажмите кнопку «Сохранить». Начиная с версии 6.00, сохранение заменено на авто-сохранение!
5. шаг. Проделайте тоже самое (1-3 шаги) для каждого месяца. Так должны выглядеть интерфейсы, после выполненных настроек во 2-м и 3-м месяце первого квартала:

начисления в 2-м месяце → выплаты в 4-м месяце.

начисления в 3-м месяце → выплаты в 4-м месяце.
6. шаг. Наконец, «привяжите» вашу «схему оплаты» к налогам (смотрите далее «2. Установка схем оплаты»).




2. Установка, «привязка» схем оплаты к конкретному «кредитору»

После того, как схемы оплаты настроены, эти схемы нужно «привязать» к конкретному «кредитору» (к группе платежей) во вкладке «Установка схем оплаты».



Для «привязки» схемы к конкретному «кредитору» (к группе платежей) выберите нужное из левого списка, затем в правом списке выберите нужную схему, как показано на рисунке:


Если схема не выбрана, тогда периоды начислений по данному «кредитору» совпадут с периодами оплаты.

Группы платежей («кредиторов») представлены стандартным списком, который формируется из соответствующих строк «таблицы кредиторов»:

1. Итого выплаты по НДС;
2. Налог на прибыль;
3. Налог на имущество;
4. Прочие налоги и сборы;
5. Заработная плата -в составе прямых затрат;
6. Заработная плата -в составе затрат на ресурсы (План затрат на реализацию этапов производства);
7. Заработная плата -в составе общих затрат;
8. Выплаты в пенсионный и прочие фонды;
9. Материальные затраты -в составе прямых затрат;
10. Материальные затраты -в составе ресурсов (План затрат на реализацию этапов производства);
11. Прочие материальные затраты;
12. Коммерческие расходы;
13. Административные расходы;
14. Прочие операционные расходы.




3. Тестовый расчет «начислений-оплаты» для выбранных из списка «кредиторов». Итоговый расчет

Можно выполнить тестовый расчет для одного или нескольких, выбранных из списка, «кредиторов». Такой расчет может быть полезен с целью детализации и тестирования различных «схем оплаты», до тех пор, пока они не стали частью финансовых отчетов. Для расчета по выбранному «кредитору» из списка нужно:

1. нажать кнопку «Очистить» (чтобы очистить от данных, «обнулить» таблицу «План оплаты кредиторской задолженности»);
2. выбрать элемент из списка «кредиторов»;
3. затем, нажать кнопку «Считать».

Можно выбрать любой другой элемент из списка и нажать кнопку «Считать», и каждый следующий расчет будет суммироваться c предшествующем результатом.



После окончательного редактирования настроек в «Плане оплаты кредиторской задолженности», нужно обязательно выполнить итоговый расчет плана: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.

Выберите лицензию Budget-Plan Express и оплатите в личном кабинете – в рублях или другой валютой

1. Если вы удалили часть данных по ошибке или выполнили действие, наносящее ущерб данным, нужно выйти из программы без сохранения: "Главное меню → Файл проекта → Выход без сохранения".


2. Если вы завершаете работу с программой, сохраните изменения: "Главное меню → Файл проекта → Сохранить" (или Ctrl+S). Или используйте выход из программы с сохранением.


3. Периодически выполняйте резервное копирование данных: "Главное меню → Файл проекта → Сохранение и резервирование" или Ctrl+Shift+S. Файл проекта сохраниться в папке «backup», имя проекта будет отображать дату и время сохранения. Для восстановления файла, просто скопируйте его в системную папку («BPlanExpress»).


4. Если у вас несколько проектов (или вариантов расчета) создайте файл-шаблон, и, начиная новый проект, открывайте файл-шаблон, в котором сохранены ваши настройки или предварительные расчеты проекта, выберите пункт меню: "Главное меню → Файл проекта → Создать новый проект". Это позволит сократить время разработки проектов.
☛ Заметьте, новый проект создается в системной папке («BPlanExpress»), которая открывается по умолчанию.


5. Выполнить итоговый расчет: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.


6. Очистить таблицу (обнулить значения): "Главное меню → Данные → Очистить таблицу".


7. Удалить таблицу (удалить все данные и параметры настроек таблицы): "Главное меню → Данные → Удалить таблицу".


8. Очистить строку (обнулить значения): "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → Очистить строку."


9. Транслит: "Главное меню → Настройки → Транслит текста таблиц". Выберите язык перевода.


10. Экспорт: "Главное меню → Отчеты → Экспорт в Excel". Там же – экспорт в Word.


11. Финансовый и инвестиционный анализ. Настройки параметров показателей эффективности проекта: "Главное меню → Настройки → Инвестиционный анализ".


12. Быстрый график: "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → График строки." Перед вызовом, установите курсор в любом месте строки с нужными данными. Смотрите также раздел «Подготовка отчетов и бизнес-планов. Графики».