Курс из 9-ти видеоуроков по бизнес-планированию. Практика финансового планирования

Практический курс состоит из 9 видео-уроков, и каждый урок – из нескольких частей, примерно по 10-12 минут. Всего в этом видео-курсе более 40 таких десятиминутных видео, скомпонованных в 9 видео-уроках. Здесь вы можете детально познакомиться со всеми этапами подготовки бизнес-плана.

Для быстрого старта, смотрите видео-урок № 9-й – пример создания бизнес-плана с нуля. Здесь мы учимся создавать бизнес-план с нуля на примере проекта интернет-магазина. С помощью программы мы посчитали проект и показали, как готовить отчеты в Word – оформить таблицы, построить графики и сделать выводы. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес-план в Word. Сам бизнес-план к этому уроку, в формате Word, и расчет проекта вы можете скачать по ссылкам в конце видео. А чтобы открыть проект, как минимум нужно скачать демоверсию программы.

Эти курсы помогут разобраться не только в инструментах программы, но и понять, как создаются бизнес-планы. Они рассчитаны как на «финансовых», так и «нефинансовых» специалистов, также –для студентов, аспирантов, слушателей MBA и т. д.

Вы находитесь на сайте разработчика. Budget-Plan Express – это полностью российский программный продукт для создания профессиональных бизнес-планов. Вы можете ссылаться на него при подготовке проектов, так как он защищен авторским свидетельством (№ 2020661950 от 5 октября 2020 года).

Делайте свой бизнес-план сами!

Курс видеоуроков «Практические уроки по бизнес-планированию. Делайте бизнес-план сами».

Содержание:

Урок 1. О программе

Урок 1. О программе. Обзор возможностей, о лицензиях, установка и регистрация. Рекомендации по приобретению.

Урок 2. Знакомство с инструментами и интерфейсами

Урок 2 [Часть 1-5]. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. Знакомство с инструментами и интерфейсами. Как выбрать язык интерфейса (русский или английский). Топология планов – обзор операционных и финансовых планов. Шкала времени и горизонт планирования. Пункты меню…

Часть 1. В этом уроке – работа с проектами, как создать новый проект, содержание и структура планов, страницы справочников и форма настроек.

Часть 2. В этом уроке – обзор интерфейсов, ленточный интерфейс – содержания пунктов главного меню, контекстное меню, расчет проекта.

Часть 3. В этом уроке – содержание пунктов главного меню, таблицы «корректировок» и «начальных балансов», форма «настройки».

Часть 4. В этом уроке – знакомство с планами и формами редактирования планов. Форма редактирования «план продаж».

Часть 5. В этом уроке – подготовка отчетов, Обобщенный алгоритм расчета бизнес-плана, выполнение нестандартных расчетов.

Урок 3. Подготовка данных

Урок 3 [Часть 1-4]. Подготовка данных и настройки проекта перед началом планирования.

Часть 1. В этом уроке – сознание нового проекта, редактирование формы «настройки» – данные о проекте, налоговый режим, год начала и т. д.

Часть 2. В этом уроке – продолжаем редактирование в форме «настройки» – установка нового учетного периода, нормы амортизации, тренды, форматы чисел, финансовый и инвестиционный анализ.

Часть 3. В этом уроке – создание и редактирование справочников. Перевод текстов планов на другие языки – функция «транслит».

Часть 4. В этом уроке – пример создания именованного диапазона для импорта данных. Начальные балансы и таблицы корректировок – назначение и редактирование.

Урок 4. Операционные планы – продаж, поступления денег и дебиторской задолженности

Урок 4 [Часть 1-6]. Операционные планы – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. Методики и секреты практики планирования.

Часть 1. В этом уроке – циклическая и дискретная модель в планировании. Методика планирования в циклических и дискретных проектах, таблица сравнения.

Часть 2. В этом уроке – разбор примеров планирования продаж двумя методами. Пример расчета плана продаж, с учетом факторов сезонности, классическим методом – по годовым значениям.

Часть 3. В этом уроке – корректировки планов с применением моделей средних скользящих. Метод сглаживания краткосрочных колебаний (пример).

Часть 4. В этом уроке – моделирование влияния внешних факторов на прогнозные тренды цен. Разбор примера планирования цен в условиях турбулентности (непредсказуемости) рынков.

Часть 5. В этом уроке – примеры планирования поступления денег. Инструмент для планирования отсроченных платежей – «схемы оплаты». Пример планирования арендных платежей – раз в квартал.

Часть 6. В этом уроке – планирование дебиторской задолженности. Пример расчета поквартальных платежей. Итоговый расчет планов «поступления денег» и «дебиторской задолженности».

Урок 5. Операционные планы – переменных и постоянных затрат

Урок 5 [Часть 1-3]. Операционные планы – планы переменных (прямых) и постоянных (фиксированных) затрат.

Часть 1. В этом уроке – создаем справочник прямых затрат, затем – таблицу «план прямых затрат».

Часть 2. В этом уроке – планирования прямых затрат в форме редактирования, пример расчета графика закупок и потребности с учетом запасов – по средневзвешенной цене и ФИФО. План постоянных затрат.

Часть 3. В этом уроке – планирование постоянных (фиксированных) затрат, построение трендов затрат двумя методами – «от начального значения» и «между начальным и конечным значениями».

Урок 6. Планирование прямых затрат в диаграмме Ганта

Урок 6 [Часть 1-5]. Операционные планы в дискретных проектах – это, например, строительные и прочие нециклические проекты. Планирование затрат на этапы производства в диаграмме Ганта. Работа с диаграммой Ганта.

Часть 1. В этом уроке – знакомство с диаграммой Ганта, знакомство с инструментами диаграммы Ганта.

Часть 2. В этом уроке – примеры структурирования затрат по задачам и по ресурсам, создание справочника «ресурсов и этапов производства» и таблицы «план затрат на реализацию этапов производства».

Часть 3. В этом уроке – экспорт диаграммы Ганта в приложение MS Project из Budget-Plan Express. Простой экспорт – создать новый проект.

Часть 4. В этом уроке – импорт диаграммы Ганта из приложения MS Project в Budget-Plan Express. Создание специального (синхронизированного) файла для импорта.

Часть 5. В этом уроке – учет капитализации затрат и отнесения затрат на запасы. Пример отнесения затрат на запасы, периоды накопления и списания затрат.

Урок 7. Финансовые отчеты – по продуктам, о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланс

Урок 7 [Часть 1-2]. Финансовые отчеты – отчет по продуктам, о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс.

Часть 1. В этом уроке – отчет по продуктам, анализ себестоимости и прибыли, анализ безубыточности. Пример выполнения расчета «отчет по продуктам».

Часть 2. В этом уроке – методика создания финансовых таблиц. Финансовые отчеты –о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс.

Урок 8. Финансовое и инвестиционное планирование. Подбор кредитного финансирования

Урок 8 [Часть 1-8]. Финансовое и инвестиционное планирование. Расчет и устранения дефицита денежных средств. Покупка и другие операции с активами. Подбор кредитного финансирования.

Часть 1. В этом уроке – финансовая деятельность, подбор финансирования и другие инструменты.

Часть 2. В этом уроке – все о кредитных продуктах: методы и алгоритмы расчетов, формулы расчета аннуитетов и других кредитных продуктов, простые и сложные проценты, учет количества дней, отсрочек и т. д.

Часть 3. В этом уроке – подбор финансирования, методика подбора и инструмент для подбора финансирования – строка «баланс на конец периода», график строки, что такое потребность в финансировании.

Часть 4. В этом уроке – знакомство с формой редактирования кредитных продуктов, здесь можно моделировать почти любые условия, которые только можно представить.

Часть 5. В этом уроке – сравнительный анализ, разбор примеров с разными кредитными продуктами, смотрим и сравниваем между собой разные варианты и разные условия кредитования.

Часть 6. В этом уроке – финансовая и операционная аренда (лизинг), алгоритм и пример расчета финансовой аренды.

Часть 7. В этом уроке – зачем нужно планировать резервы предстоящих (будущих) расходов, пример планирования.

Часть 8. В этом уроке – все о долевых инструментах, привлечение некредитных средств, учет долевых инструментов, добавление средств собственников в уставный капитал.

Урок 9. Пример расчета бизнес-плана с нуля. Проект интернет-магазина

Урок 9 [Часть 1-10]. Пример расчета бизнес-плана с нуля. Проект интернет-магазина – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. Как правильно и быстро подготовить профессиональный бизнес-план на основе экспертных данных, методик и специальных инструментов планирования. Как правильно подобрать кредитное финансирование. Как быстро подготовить отчеты в Word и что должны содержать отчеты бизнес-планов.

Часть 1. В этом уроке – как быстро и достаточно просто можно создавать качественные бизнес-планы. Открываем шаблон и создаем новый проект.

Часть 2. В этом уроке – как быстро и достаточно просто можно создавать план продаж, используя экспертные оценки маркетологов и инструменты программы. Планируем цены и объемы продаж по годовым прогнозам и трендам сезонности.

Часть 3. В этом уроке – план прямых затрат или план закупок и нормативных затрат, знакомство с формой редактирования. Строим план затрат по условиям примера.

Часть 4. В этом уроке – как быстро и просто создается план постоянных затрат, с помощью инструментов программы. Баланс на конец периода – предварительный расчет.

Часть 5. В этом уроке – методика и инструменты подбора финансирования – потребность в финансировании и периоды дефицита. Кредит «на развитие» – для старта проекта, подбор кредитного продукта. Инвестиционный план, добавление актива – приобретение и учет актива. Предварительный анализ проекта, результат расчета показателей эффективности проекта.

Часть 6 В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, некоторые разъяснения о том, как настраивать расчеты. Финансовый или коэффициентный анализ. Показатели ликвидности, управления задолженностью, рентабельности и т. д. Все о расчетах показателей эффективности проектов. Методики и формулы.

Часть 7 В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. Предварительный этап – экспорт таблиц бизнес-плана сначала в Excel. Подготовка отчетов – о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланса.

Часть 8 В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. Форматирование и подготовка таблиц в Excel для копирования в Word. Методы форматирования финансовых таблиц в Word. Построение графиков в Excel и копирования в Word.

Часть 9 В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word. И, конечно, прогнозные данные мы берем из подтвержденных источников. О них мы поговорим подробно.

Часть 10 В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word. Составляя операционные планы, мы в первую очередь мы обращали внимание на достоверность данных и используем экспертные прогнозы цен и рынка. Анализ по продуктам – анализ себестоимости и прибыли, и анализ безубыточности. Мы не можем повлиять на формулу кредитного продукта или на ставку в банке. Но можем выбрать сумму кредита, начало, длительность или отсрочку первого платежа... И последняя часть бизнес-плана это анализ эффективности проекта. Можно так сказать, главная цель бизнес-плана это как раз расчет показателей экономической эффективности.

Урок 1. О программе. Основные отличия и особенности программы.

В этом уроке – основные отличия и особенности программы для подготовки бизнес-планов. Обмен данными с Word и Excel позволяет быстро готовить презентации, графики и бизнес-планы. Обзор возможностей, о лицензиях, установка и регистрация. Рекомендации по приобретению.

Урок 2 [Часть 1-5]. Стандартные интерфейсы и инструменты программы.

Знакомство с инструментами и интерфейсами программы. Здесь вы можете использовать всю мощь приложений Офиса - готовить презентации, модифицировать и анализировать данные, создавать графики и самостоятельно компоновать бизнес-планы.

Урок 2. Часть 1. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. В этом уроке – работа с проектами, как создать новый проект, содержание и структура планов, страницы справочников и форма настроек.

Урок 2. Часть 2. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. В этом уроке – обзор интерфейсов, шкала времени и горизонт планирования. «Времена» для моделирования денежных потоков. Ленточный интерфейс – содержания пунктов главного меню, контекстное меню, расчет проекта.

Урок 2. Часть 3. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. В этом уроке – содержание пунктов главного меню. Обзор форм «таблица корректировок» «таблица начальных балансов» и «общие настройки». Построение «моментальных» графиков. Справка о программе.

Урок 2. Часть 4. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. В этом уроке – знакомство с планами и формами редактирования планов. Форма редактирования «план продаж». Работа со стандартными встроенными таблицами. Форма моделирования «схем» рассрочек и другие формы редактирования.

Урок 2. Часть 5. Стандартные интерфейсы и инструменты программы. В этом уроке – подготовка отчетов, Обобщенный алгоритм расчета бизнес-плана, выполнение нестандартных расчетов. Пример подготовки отчета бизнес-плана в Word.

Урок 3 [Часть 1-4]. Подготовка данных и настройки проекта перед началом планирования.

Некоторые операционные планы не могут быть изначально стандартизированы, так как их содержание зависит от деятельности компании (например, план продаж). То есть, эти планы сначала нужно создать.

Второе, на что нужно обратить внимание. Таблицы планов – это не бухгалтерская отчетность, здесь данные нужно предварительно структурировать и агрегировать – по группам продуктов, отделам, поставщикам, клиентам и т. д. То есть данные должны отражать аналитический срез для будущего бизнес-плана, а не детализацию «до гвоздя».

Рекомендации. До начала планирования в программе, напишите простое ТЗ (техническое задание), то есть простые таблицы с данными проекта – по продуктам (среднегодовая цена, сезонность объемов продаж, прогнозные цены и т. д.), оплатам (условия рассрочек для различных категорий клиентов), поставкам (цена, риски, влияющие на изменение цены, расход на единицу продукции, рекомендуемый запас, график закупок) и т. д.

Урок 3. Часть 1. Подготовка данных перед началом планирования. В этом уроке – сознание нового проекта, редактирование формы «Общие настройки» – данные о проекте, налоговый режим, год начала и т. д. Настройки налогов, установка стандартных налогов. Методы корректировок налоговых выплат. Некоторые нестандартные решения – отнесение затрат на запасы, капитализация затрат и т. д.

Урок 3. Часть 2. Подготовка данных перед началом планирования. В этом уроке – продолжаем редактирование в форме «настройки». Установка директивного и нового учетного периода, прочие настройки – нормы амортизации, тренды, форматы чисел, финансовый и инвестиционный анализ.

Урок 3. Часть 3. Подготовка данных перед началом планирования. В этом уроке – создание и редактирование справочников. Перевод текстов планов на другие языки – функция «транслит». Пример создания справочников и планов – по содержанию справочника. Почему операционные планы нужно структурировать, а не детализировать.

Урок 3. Часть 4. Подготовка данных перед началом планирования. В этом уроке – пример создания именованного диапазона для импорта данных. Начальные балансы и таблицы корректировок – назначение и редактирование.

Урок 4 [Часть 1-6]. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности.

Есть две финансовые модели – циклическая и дискретная (нециклическая) модель. Это две принципиально разные модели со своими особенностями и подходами при подготовке бизнес-планов.

Дискретная модель – это производство единичных продуктов, например, строительство (домов, мостов), производство турбин, сложных механизмов и т. д.

Важное отличие. Дискретное производство не предполагает наличие сезонных циклов, напротив, циклическое производство представляется как процесс, с четко выраженными годовыми (сезонными) циклами. И второе. Планирование циклического проекта всегда начинается с плана продаж. А планирования нециклического (дискретного) проекта всегда начинается с диаграммы Ганта – то есть с описания затрат.

Урок 4. Часть 1. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. В этом уроке – циклическая и дискретная модель в планировании. Методика планирования в циклических и дискретных проектах, таблица сравнения. Использования фактора сезонности в планировании продаж. Пример, как рассчитать тренд сезонности в таблице Excel.

Урок 4. Часть 2. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. В этом уроке – разбор примеров планирования продаж двумя методами. Пример расчета плана продаж, с учетом факторов сезонности, классическим методом – по годовым значениям. Пример расчета плана продаж, с учетом факторов сезонности, методом интерполяции. Расчета страхового запаса и налогов (НДС). Итоговый обзор методик и инструментов планирования продаж.

Урок 4. Часть 3. Операционное планирование – планирование продаж и поступления денег. В этом уроке – корректировки планов с применением моделей средних скользящих. Метод сглаживания краткосрочных колебаний (пример). Примеры работы с экспоненциальной моделью сглаживания ряда. Краткосрочный прогноз цен (пример).

Необходимость корректировок может быть не связана с влиянием внешних факторов. Например, оптовые цены, по которым вы строили прогноз продаж, более волатильны, чем цены на последующих этапах в цепочке продаж. В этом случае можно скорректировать ряд цены методом сглаживания краткосрочных колебаний.

Урок 4. Часть 4. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. В этом уроке – моделирование влияния внешних факторов на прогнозные тренды цен. Разбор примера планирования цен в условиях турбулентности (непредсказуемости) рынков. Применение таблицы прогнозных трендов к ряду цены (пример). Специфика планирования продаж в торговле и строительных проектах.

Метод корректировки рядов цен, связанный с внешними (коррелирующими) факторами, учитывает резкие (непредвиденные) скачки цен – в неэкспоненциальных моделях, и обычную корреляцию – в экспоненциальных моделях. То есть, чтобы учесть обычную корреляцию, используйте экспоненциальную модель.

Урок 4. Часть 5. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. В этом уроке – примеры планирования поступления денег. Инструмент для планирования отсроченных платежей – «схемы оплаты». Пример планирования арендных платежей – раз в квартал (поквартальные оплаты). Пример планирование сложных платежей – 30% предоплата и рассрочка 6 месяцев. Пример создание схемы оплата и выполнение тестового (контрольного) расчета.

Принцип настроек «схем оплаты» универсален и позволяет создавать модели оплаты любой конфигурации – отдельно для каждого месяца и для каждого продукта. Таким образом можно планировать отложенные платежи любой сложности, распределяя их указанными долями в указанных периодах.

Урок 4. Часть 6. Операционное планирование – планы продаж, поступления денег и дебиторской задолженности. В этом уроке – планирование дебиторской задолженности. Пример расчета поквартальных платежей. Итоговый расчет планов «поступления денег» и «дебиторской задолженности». Разбор плана дебиторской задолженности. Периоды максимальных дебиторских рисков.

План дебиторской задолженности является важным элементом бизнес-плана. Отсроченные платежи попадают в группу дебиторских рисков (в планировании – все отложенные платежи более одного месяца).

Урок 5 [Часть 1-3]. Операционное планирование – планы переменных (прямых) и постоянных (фиксированных) затрат.

В этом уроке – как быстро планировать прямые затраты, используя инструменты программы. В форме редактирования 4 вкладки – планирование цены, расход на единицу продукта (или продуктов), график закупок и страховой запас.

План нормативных затрат связан с планом продаж, так как в нем рассчитывается расход на единицу продукта – из плана продаж. Этот план используется только в циклических проектах. В нециклических проектах прямые затраты рассчитываются с помощью диаграммы Ганта.

Обратите внимание, здесь мы не указываем количество, оно рассчитывается автоматически – из плана продаж, с учетом страхового запаса. Здесь мы указываем только расход на единицу – норматив. По умолчанию, расход на единицу – целое число, но в настройках, в форматах чисел, можно указать до четырех знаков после запятой. И в любом случае расход можно масштабировать, например, килограммы переводить в тонны, граммы – в килограммы и т. д.

Урок 5. Часть 1. Операционное планирование – планы переменных (прямых) и постоянных (фиксированных) затрат. В этом уроке – создаем справочник прямых затрат, затем – таблицу «план прямых затрат».

Форма редактирования прямых затрат: в форме редактирования 4 вкладки – планирование цены, расход на единицу продукта (или продуктов), график закупок и страховой запас.

Урок 5. Часть 2. Операционное планирование – планы переменных (прямых) и постоянных (фиксированных) затрат. В этом уроке – планирования прямых затрат в форме редактирования, пример расчета графика закупок и потребности с учетом запасов – по средневзвешенной цене и ФИФО. План постоянных затрат.

В Budget-Plan Express, как в системе директ-костинг, предусмотрено разделение затрат на переменные и постоянные. Напомним, переменные (прямые) затраты – это затраты, которые меняются в зависимости от объема производства, от количества выпущенной продукции. Постоянные (фиксированные) затраты – это те, которые не зависят от объема выпускаемой продукции.

Урок 5. Часть 3. Операционное планирование – планы переменных (прямых) и постоянных (фиксированных) затрат. В этом уроке – планирование постоянных (фиксированных) затрат. Демонстрация примера планирования постоянных затрат (из таблицы ТЗ). «Моментальное» построение трендов затрат двумя методами – «от начального значения» и «между начальным и конечным значениями». Пример разнесения издержек «плана постоянных затрат» по продуктам. Подведение итогов. Контрольный вопрос.

Обратите внимание, приведенные здесь способы планирования разработаны для быстрого заполнения рядов. Но здесь можно использовать и обычное редактирование. Планирование постоянных затрат (fixed costs) рекомендуется начинать после того, как завершено планирование всех основных операционных планов.

Урок 6 [Часть 1-5]. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта.

Диаграмма Ганта (Gantt chart) является не чем иным, как форматом для редактирования и представления данных. Затем программа трансформирует данные из диаграммы Ганта в финансовую таблицу, которая называется «план затрат на реализацию этапов производства».

Диаграмма Ганта получила широкое распространение в планировании нециклических проектов – за простоту и технологичность. В диаграмме Ганта принято использовать некоторые специфические наименования и термины, относящиеся к особенностям сетевого планирования: лаг, процент выполнения, тип ресурса, тип ограничения и т. д.

Урок 6. Часть 1. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта. В этом уроке – знакомство с диаграммой Ганта, знакомство с инструментами диаграммы Ганта. Пример использования диаграммы Ганта для расчетов прямых затрат. План прямых затрат и справочник ресурсов.

Урок 6. Часть 2. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта. В этом уроке – примеры структурирования затрат по задачам и по ресурсам, создание справочника «ресурсов и этапов производства» и таблицы «план затрат на реализацию этапов производства». Знакомство с инструментами диаграммы Ганта.

Урок 6. Часть 3. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта. В этом уроке – экспорт диаграммы Ганта в приложение MS Project из Budget-Plan Express. Простой экспорт – создать новый проект. Модификация настроек календаря в MS Project для использования в бизнес-планах, расчет по дням (отменяем почасовой расчет). Пример экспорта диаграммы Ганта в существующий файл проекта.

В Budget-Plan Express учтены фактические календарные дни, включая выходные дни. В MS Project по умолчанию в рабочих днях указана почасовая длительность работ и не учитываются выходные. Если вы хотите, чтобы количества дней в MS Project и в Budget-Plan Express совпадало, нужно выполнить дополнительные настройки – в «Стандартном календаре проекта», во вкладке «Рабочие недели». Смотрите справку.

Урок 6. Часть 4. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта. В этом уроке – импорт диаграммы Ганта из приложения MS Project в Budget-Plan Express. Создание специального (синхронизированного) файла для импорта. Пример настройки листа Ресурсов в MS Project. Пример добавления затрат в диаграмме Ганта, в MS Project, с помощью листа Ресурсов –как «привязать» ресурсы к задачам. Пример импорта диаграммы Ганта из MS Project, включая затраты на ресурсы. График финансирования.

Урок 6. Часть 5. Операционное планирование – план прямых затрат, построенный с помощью диаграммы Ганта. В этом уроке – учет капитализации затрат и отнесения затрат на запасы. Пример отнесения затрат на запасы, периоды накопления и списания затрат. Пример учета затрат в отчете о прибылях и убытках. Инструменты редактирования и отображения капитализации в балансе. Расчет отчета по продуктам. Контрольный вопрос.

Урок 7 [Часть 1-2]. Финансовые отчеты – отчет по продуктам (анализ безубыточности), отчеты – о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс.

Финансовое планирование всегда преследует несколько целей и не только финансовых, однако, первоочередной главной целью финансового планирования является построение трех отчетов: о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланса. Именно на основе этих трех таблиц будет строиться в дальнейшем финансовый и инвестиционный анализ – расчет показателей эффективности проекта.

Отчет о прибылях и убытках (Profit and Loss report) всегда приводятся без НДС. Для формирования статей отчета в основном используется информация из операционных планов и из таблицы «расчетов с кредиторами» – о выручки компании, об издержках и обязательствах, внереализационных доходов и расходов. Расчет статей смотрите в разделе «Финансовые отчеты. Отчет о прибылях и убытках».

В основе инвестиционного анализа лежит методика оценки дисконтированных денежных потоков, которые отражены в финансовом отчете «о движении денежных средств» (Cash flow). Для расчета дисконтированного денежного потока в Budget-Plan Express используется прямой метод, как наиболее точный. В МСФО (IAS 7) также рекомендуется использовать в финансовом планировании прямой метод. Расчет статей смотрите в разделе «Финансовые отчеты. Отчет о движении денежных средств».

Отчет по балансовому листу или балансовый отчет (Balance sheet) – заключительный финансовый отчет, после расчета которого можно приступать к оценке финансовых и инвестиционных рисков проекта. Таблица баланса используется в коэффициентном анализе и большинство показателей рассчитываются как отношение между строками баланса, а иногда – в сочетании с финансовым результатом. Расчет статей смотрите в разделе «Финансовые отчеты. Балансовый отчет».

Урок 7. Часть 1. Финансовые отчеты – отчет по продуктам (анализ безубыточности), отчеты – о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс. В этом уроке – отчет по продуктам, анализ себестоимости и прибыли, анализ безубыточности. Пример выполнения расчета «отчет по продуктам». Пример выполнения анализа безубыточности. Содержание и смысл таблицы безубыточности. График безубыточности.

Анализ безубыточности (Break-Even Analysis) позволяет принять решение относительно того, сколько необходимо произвести и реализовать продукции, чтобы полностью покрыть свои постоянные и переменные затраты. Анализ безубыточности дает возможность принимать решения, позволяющие сохранить определенный уровень рентабельности и обосновать возможности устойчивого расширения бизнеса.

Урок 7. Часть 2. Финансовые отчеты – отчет по продуктам (анализ безубыточности), отчеты – о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс. В этом уроке – методика создания финансовых таблиц: два плана, суммирующие итоговые затраты: «расчетов с кредиторами» и «оплаты кредиторской задолженности». Финансовые отчеты –о прибылях и убытках, о движении денежных средств и бухгалтерский баланс.

Урок 8 [Часть 1-8]. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов.

Структура и содержание планов, в составе финансового плана, отражает финансовую деятельность компании, то есть – генерирует тот самый финансовый поток в отчете о движении денежных средств. Финансовый план, наряду с инвестиционным планом, относится к группе специальных планов и включает несколько подчиненных планов, отражающих финансовую деятельность компании и резервы.

В структуру финансового плана включены 4 плана, предназначенные для следующих задач: планирование и обслуживание кредитных и арендных (лизинговых) продуктов, планирование резервов предстоящих расходов и долевых инструментов.

Инвестиционный план, наряду с финансовым планом, относится к группе специальных планов и включает 2 подчиненных плана, отражающие инвестиционную деятельность – приобретение и учет активов, планирование операций с инвестиционными активами.

Урок 8. Часть 1. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – финансовая деятельность, подбор финансирования и другие инструменты. Знакомство с простыми формулами и алгоритмами расчетов на примере кредитного калькулятора.

Урок 8. Часть 2. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – все о кредитных продуктах: методы и алгоритмы расчетов, формулы расчета аннуитетов и других кредитных продуктов, простые и сложные проценты, учет количества дней, отсрочек и т. д.

Урок 8. Часть 3. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – подбор финансирования, методика подбора и инструмент для подбора финансирования – строка «баланс на конец периода», график строки, что такое потребность в финансировании или абсолютный дефицит. Пример подбора кредитного финансирования.

Урок 8. Часть 4. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – знакомство с формой редактирования кредитных продуктов, здесь можно моделировать почти любые условия, которые только можно представить. Настройки кредитного продукта – формула и шаг расчета, метод учета годового цикла, предельный процент, простой или сложный процент, валюта расчета, отсрочки, учет курсовых разниц и т. д.

Урок 8. Часть 5. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – сравнительный анализ, разбор примеров с разными кредитными продуктами, смотрим и сравниваем между собой разные варианты и разные условия кредитования. Что нужно знать для расчета валютного кредита.

Урок 8. Часть 6. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – пример расчета валютного кредита, настройка схемы платежей, в соответствие с графиком. Финансовая и операционная аренда (лизинг), алгоритм и пример расчета финансовой аренды. Отображение данных в финансовых отчетах.

Урок 8. Часть 7. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – зачем нужно планировать резервы предстоящих (будущих) расходов, пример планирования краткосрочных резервов на оплату отпусков в форме редактирования, как списывать резервы в конце отчетного периода или задать цикл резервирования, указать приращение суммы дисконта и т. д.

Резервы создаются, например, на предстоящие оплаты отпусков, выплаты вознаграждений, а также – на прочие затраты, связанные сезонным характером производства. Но, с другой стороны, что более важно, компания, создавая резервы, страхует себя от возможных рисков, когда создает резервы в тех периодах где можно достигать максимальной прибыли.

Урок 8. Часть 8. Финансовое и инвестиционное планирование – расчет кредитных и арендных продуктов, планирование резервов и долевых инструментов, приобретение и учет активов. В этом уроке – все о долевых инструментах, привлечение некредитных средств, учет долевых инструментов, добавление средств собственников в уставный капитал. Пример добавления собственных средств или средств партнеров в проект и добавление актива в инвестиционном плане. Контрольный вопрос.

Пример привлечения в проект инвестиций или как здесь мы говорим - долевых инструментов, проект с несколькими участниками (смотрите в разделе справки «Размещенные долевые инструменты. Практика планирования»). Рассмотрим простой пример. Пусть, акционерный капитал составляет 100 тысяч. И пусть есть три участника проекта:

1. Иванов Иван Иванович – вносит 20% в уставный капитал денежными средствами в 1-м месяце проекта.
2. Петров Петр Петрович – вносит 30% в уставный капитал денежными средствами в 3-м месяце проекта.
3. Сидоров Сидор Сидорович – вносит 20% в уставный капитал денежными средствами во 2-м месяце проекта, а также приобретает оргтехнику (в 1-м месяце проекта) – в счет 30% вклада в уставный капитал.

Урок 9 [Часть 1-10]. Пример расчета бизнес-плана с нуля. Проект интернет-магазина – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word.

Урок 9 «Пример расчета бизнес-плана с нуля» состоит из 10-ти частей, примерно по 10-11 минут каждый видео-урок. Меньше чем за 2 часа, просмотрев этот курс, вы сможете сами делать бизнес-планы.

Здесь мы учимся создавать бизнес-план с нуля на примере проекта интернет-магазина. С помощью программы мы посчитали проект и показали, как готовить отчеты в Word – оформить таблицы, построить графики и сделать выводы. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес-план в Word.

Этот бизнес-план, в формате Word, и расчет проекта вы можете скачать по ссылкам в конце видео. А чтобы открыть проект, как минимум нужно скачать демоверсию программы.

Идея проекта

Предположим, в небольшом городе мы создаем интернет-магазин, в котором будем продавать популярные гаджеты. В примере, для упрощения, будет использоваться один продукт – недорогие ноутбуки, которые производятся в КНР. Также, перед подготовкой ноутбуков к продаже, будет устанавливаться русифицированное программное обеспечения.

Так как планируется годовой оборот более 200 млн рублей, в расчетах используется традиционный налоговый режим. Взнос акционера (предпринимателя) для старта, в первый месяц проекта – 200 тысяч рублей.

В 3-м месяце проекта планируется приобретение транспортного средства и складского оборудования, стоимостью 3 млн 700 тысяч рублей. В качестве склада будет использоваться недорогое специально подготовленное подвальное помещение.

Проведено маркетинговое исследование, в рамках которого определены ценовые границы, объемы продаж и сезонные тренды. Данные взяты из открытых опубликованных источников и отчетов компаний.

Также необходимо в расчетах учесть страховой запас и скорректировать ценовые ряды, использую динамику курса - юаня к рублю.

План продаж

Предполагается цена на региональном рынке 19000 первый год проекта, 19500 и 21 тысячу во втором и третьем году. То есть это примерно реальная цена недорогого ноутбука.

И цена каждый год немного увеличивается так как, предположительно, каждый год обновляются модели ноутбуков, они с лучшими характеристиками, но также это бюджетные модели.

То есть, первый год, предположительно, мы начинаем осваивать рынок, поэтому продаем в 2 раза меньше. 3000 в год это 250 штук в месяц и примерно 8 в день. Второй год – 5500, и 6000 единиц продаж в третий год.

Дана сезонность цен по месяцам, планируемая от цены на начало года:

Также дан тренд сезонности объемов продаж, по месяцам:

Ежемесячный страховой запас готовой продукции – 2%.

План поступления денег

Пусть 70 процентов продаж – это предоплаты, а остальные 30% это отложенные платежи. Предположим, платежи распределяются следующим образом:

План прямых затрат или план закупок

Предполагаемые цены на начало 1 года – 15000. 16 и 17000 соответственно на начало 2 и 3 года. Пусть изменение цен по месяцам, по экспертным оценкам, следующее:

Это предполагаемые закупочные цены ноутбуков, в пересчете на рубли, у производителей в КНР.

И так как мы планируем закупки в КНР, мы также должны учесть изменения курсов валют, которые также могут влиять на ряд цены. И неважно, мы будем покупать в юанях или в рублях. Пусть дан следующий прогнозный тренд курса юаня к рублю, на 23, 24 и 25 годы по месяцам:

Ежемесячный страховой запас закупок – 5%.

Дополнительные прямые издержки – на установку ПО и гарантийное обслуживание также рассчитываются на единицу продукта:

1. Стоимость установки одного комплекта ПО – 1 год 200 рублей, 2 и 3 год соответственно 300 и 350 рублей.
2. Перечисление страховых взносов компании, которая занимается гарантийным обслуживанием – 1 год 100 рублей, 2 и 3 год соответственно 150 и 200 рублей за единицу

План постоянных или фиксированных затрат

План постоянных затрат предполагает следующие ежемесячные платежи:

1. Коммерческие издержки – 50 тысяч рублей.
2. Административные издержки также – 50 тысяч рублей.
И пусть раз в полгода, в 6-м месяце, они будут повышаться на 2 %.
3. Издержки на заработную плату – 300 тысяч, и в конце каждого года они будут увеличиваться на 5%.
4. Прочие издержки в размере 30 тысяч рублей.

Урок 9. Часть 1. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – как быстро и достаточно просто можно создавать качественные бизнес-планы. Открываем шаблон и создаем новый проект. Коротко об идеи проекта интернет-магазина. Создаём справочники для операционных планов. Содержание планов в Budget-Plan Express.

Урок 9. Часть 2. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – как быстро и достаточно просто можно создавать план продаж, используя экспертные оценки маркетологов и инструменты программы. Планируем цены и объемы продаж по годовым прогнозам и трендам сезонности. Пример применение метода сглаживания ряда цены с помощью экспоненциальной модели. План поступления денег и дебиторской задолженности.

Причин, по которым волатильность цен на один и тот же продукт отличается, может быть несколько. Например, вы закупаете товар партиями, и цена в партии меняется реже, чем на внешнем рынке. И в этом случае вам необходимо «сгладить» колебания тренда цены, на основании которой вы делали прогноз. И для выполнения такой задачи как раз и используется метод сглаживания краткосрочных колебаний. Подробнее смотрите в справке, в разделе «Корректировки рядов цен с применением скользящих средних».

Урок 9. Часть 3. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – план прямых затрат или план закупок и нормативных затрат, знакомство с формой редактирования. Строим план затрат по условиям примера – даны цены на начало года, годовой объем продаж и сезонные значения, так же дан курс юаня к рублю и страховой запас – 5%. Пример расчета ряда цены двумя методами, корректировка ряда цены, с учетом влияния курса юаня.

При планировании затрат, были определены закупочные цены на китайском рынке и дан прогнозный курс юаня. С учетом влияния юаня, ряд цены был скорректирован с помощью экспоненциальной модели – с коэффициентом 0,3.

Здесь мы не выявляем корреляцию, коэффициент корреляции. А предполагаем, что корреляция или взаимосвязь существует. И если, например, использовать экспоненциальную модель, то коэффициент корреляции будет больше, если в модели коэффициент сглаживания будет стремиться к нулю. И наоборот корреляция меньше, если этот коэффициент будет установлен ближе к единице. Подробнее смотрите в справке, в разделе «Примеры корректировок рядов цен, с учетов коррелирующих факторов».

Урок 9. Часть 4. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – как быстро и просто создается план постоянных затрат, с помощью инструментов программы. Баланс на конец периода – предварительный расчет – когда проект может быть рентабельным или не окупаемым (убыточным). Где отображаются налоги при упрощенке, УСН. Технический план – итоговых затрат и последний операционный план – расчетов с кредиторами. Как в бизнес-плане учесть выплаты налогов по кварталам и как добавить внесенные средства в уставный капитал в стартовом балансе.

Урок 9. Часть 5. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – методика и инструменты подбора финансирования – потребность в финансировании и периоды дефицита. Кредит «на развитие» – для старта проекта, подбор кредитного продукта в 2 этапа. Первый расчет показателей эффективности проекта. Инвестиционный план, добавление актива – приобретение и учет актива: «складское оборудование и транспортное средство». Устанавливаем период расчета бизнес-плана 5 лет. Подбор кредитного финансирования «на приобретение активов». Предварительный анализ проекта, результат расчета показателей эффективности проекта.

Урок 9. Часть 6. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, некоторые разъяснения о том, как настраивать расчеты. Финансовый или коэффициентный анализ. Показатели ликвидности, управления задолженностью, рентабельности и т. д. Все о расчетах показателей эффективности проектов. Методики и формулы:

– период окупаемости, DPB
– чистый дисконтированный доход, NPV
– индекс прибыльности, PI
– внутренняя норма рентабельности, IRR, %
– модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR, %
– прочие показатели, на основе рассчитанных в программе данных.

Урок 9. Часть 7. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. Предварительный этап – экспорт таблиц бизнес-плана сначала в Excel. Подготовка отчетов – о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланса. Расчет отчетов в Excel, для бизнес-плана на 5 лет.

Урок 9. Часть 8. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. Форматирование и подготовка таблиц в Excel для копирования в Word. Методы форматирования финансовых таблиц в Word. Построение графиков в Excel и копирования в Word. Изменения и редактирование графиков. Оформление бизнес-плана в Word – выбор стиля, титульная страница, заголовок и содержание. Формулирование идеи бизнес-плана.

Урок 9. Часть 9. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. Здесь мы учимся создавать бизнес-план с нуля на примере проекта интернет магазина. С помощью программы мы посчитали проект и теперь нужно подготовить отчеты в Word, оформить таблицы, построить графики и сделать выводы.

В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word. И, конечно, прогнозные данные мы берем из подтвержденных источников. О них мы поговорим подробно. Что вы должны знать? Условно говоря, есть 3 источника данных…

Урок 9. Часть 10. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word. Здесь мы учимся создавать бизнес-план с нуля на примере проекта интернет магазина. С помощью программы мы посчитали проект и теперь нужно подготовить отчеты в Word, оформить таблицы, построить графики и сделать выводы.

В этом уроке – после выполнения расчетов бизнес-плана, подготовка отчета в Word. То есть мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word.

Составляя операционные планы, мы в первую очередь мы обращали внимание на достоверность данных и используем экспертные прогнозы цен и рынка. Анализ по продуктам – анализ себестоимости и прибыли, и анализ безубыточности. Мы не можем повлиять на формулу кредитного продукта или на ставку в банке. Но можем выбрать сумму кредита, начало, длительность или отсрочку первого платежа. И каждое из перечисленных условий напрямую влияет на его стоимость. Финансовые отчеты и финансовый анализ. Дополнительно, мы включили в бизнес-план факторную модель Дюпона – анализ рентабельности собственного капитала.

И последняя часть бизнес-плана это анализ эффективности проекта. Можно так сказать, главная цель бизнес-плана это как раз расчет показателей экономической эффективности.

Скачайте по ссылкам этот бизнес-план, в Word или PDF, и файл расчета проекта

1. Скачайте файл бизнес-плана

Этот бизнес-план, файл Example_business_plan_online_store (пример бизнес-плана интернет-магазина), можете скачать по ссылкам в формате Word или в формате PDF.

2. Скачайте файл для построения финансовых отчетов по годам

Также скачайте файл построения финансовых отчетов по годам: financial_reports.xlsx.

Это обычный файл Excel. Здесь есть 3 вкладки для копирования – copy_P&L, copy_Cash_Flow и copy_Balance_Sheet. И сюда нужно просто скопировать соответствующие отчеты из программы, как было показано на видео – отчет о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланс. Затем просто перейдите во вкладку Financial_reports_by_years, и вы увидите готовые отчеты по годам, построенные на 8 лет. При необходимости, подкорректируйте формулы, например, с учетом динамики. Смотрите дополнительную информацию в справке: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и балансовый отчет.

3. Скачайте файл проекта

И конечно, скачайте файл проекта Internet_Project.xlsm. Это именно тот файл проекта, с теми расчетами, которые были показаны в этом видео уроке.

Понятно, этот файл можно открыть только в программе. Как минимум нужно скачать демоверсию программы, но прежде нужно пройти простую регистрацию.

Этот файл необходимо поместить в рабочую папку проектов BPlanExpress, и при запуске программы, название этого файла вы увидите в списке проектов.

Как найти папку BPlanExpress? По умолчанию, она должна находиться в «моих документах». Если вы не знаете, где находится папка, найти ее очень просто. Под иконкой программы, на рабочем столе, нажмите правую кнопку мыши, затем выберите пункт «Расположение файла». И вы попадете в эту папку. Скопируйте в нее файл проекта.

Исправление ошибки в шкале «оплат»

Смотрите также подробную инструкцию и видео – как исправить ошибку в шкале «времени оплаты». Это не критическая - текстовая ошибка, она никак не влияет на расчеты, и касается 2 планов – поступления денег и кредиторской задолженности.

Выберите лицензию Budget-Plan Express и оплатите в личном кабинете – в рублях или другой валютой